保險理財：資產保全與保險
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資產保全，是理財的一個重要概念，可以簡釋為讓資產保值并且增值。保險在讓人們透過金錢獲得心靈的坦然與安全感，進而向家人傳遞一份深切愛的同時，它在商業(yè)社會的今天，又與資產保全緊密地結合在一起而并彰顯出獨特的魅力。
首先，保險是一種十分容易"變現"的理財工具，是穩(wěn)妥的資金儲備和投資方式。以企業(yè)主來說，只要經營，都會拿出一筆儲備金存到銀行以備需要時拿出來進行生意的周轉。但是當債權債務問題出現、發(fā)生法律訴訟時，銀行的這些錢甚至股票、房地產等都可能被凍結。當凍結發(fā)生時，企業(yè)主就可能陷入困境，生意上的往來或運作可能會因為缺少周轉的現金流而導致停業(yè)甚至瀕臨破產。但是，如果提前擁有人壽保險的保單，這個問題就會輕易解決。因為人身保險合同是以人的壽命和身體為保險標的，依據《保險法》第五十六條規(guī)定："依照以死亡為給付保險金條件的合同所簽發(fā)的保險單，未經被保險人書面同意，不得轉讓或者質押"，所以當所有的財產都被凍結甚至拍賣時，人壽保險的保單不會被凍結和拍賣，而其保單貸款功能則又使其成為了最好的"變現"工具。
因此，假如你經營企業(yè)，你只需拿出一部分儲備金一次性存入保險公司，購買終身壽險，就可以解決債權債務糾紛發(fā)生財產被凍結的情況出現時，資金周轉不靈的問題。因為那時，你就可以拿人壽保險的保單，直接去保險公司進行貸款，貸款的額度目前最高在保單現金價值的70%-80%（具體按保險合同上的規(guī)定）。
而同時，當你擁有了這樣一份保險之后，即便遇到企業(yè)破產，你也不會因此一貧如洗。如上所及，保險單是不能被凍結或拍賣的，被保險人領取保險金在法律的保護之下不計入資產抵債程序，因此你可以安心地擁有和使用存入保險公司的這筆現金，繼續(xù)去享受原有的生活。在這方面，美國安然公司的老板可以說是最好的例子，他和他的家人在企業(yè)破產后之所以還能保持很高的生活品質，就是因為在公司破產前，他和他的太太已經用350萬美元一次性地購買了一大筆人壽保險，進而在美國法律的規(guī)定下得以在破產之后還能擁有大量資金進行支配。
第二，人壽保險的保單是非常好的融資工具。上述談到的保單貸款功能已經涉及到這個問題，而這種融資功能還可以解決交保費的問題。一般而言，很多人猶豫購買保險不是因為保險不好，而是擔心期交保費交了幾年后交不上或不想交時給自己帶來的經濟損失。如果熟諳保險的融資功能并加以利用，這個問題就不是問題了。舉例說明：如果每年交20萬元的保費，那么投保的時候可分成A、B兩張保單，交到第五年，手里的錢急需用在別的地方，就可以用A保單貸款交第六年的保費，第七年時用B保單貸款還A保單的貸款，再把A保單取出來再貸款交第七年的保費，如此周轉，就可以僅用付利息的錢把保費如期交上了。也就是說，當一個有錢的人在投保時把保單分成幾張的時候，就可以充分發(fā)揮保單的融資功能而讓自己輕松付保費。這樣，存在保險公司的錢也開始流動起來，既保全了資產，又發(fā)揮了"生產力"價值。
第三，人壽保險是很好的避稅工具。避稅是指納稅人利用合法的手段，在稅收法規(guī)許可范圍內，采取一定的形式、方法或手段，通過經營和財務活動的安排，逃避納稅義務的行為。利用合理合法的手段和稅收的監(jiān)管規(guī)定，在節(jié)省成本的情況下，為員工、自己或家人謀求一份福利，就是很好的資產保全。保險在這方面有著獨特的功用。
（1）企業(yè)可以合理合法地為員工投保人壽保險進而達到避稅的目的。
根據國稅發(fā)[2003]45號文件，"企業(yè)為全體雇員按國務院或省級人民政府規(guī)定的比例或標準繳納的補充養(yǎng)老保險、補充醫(yī)療保險，可以在稅前扣除"，可知企業(yè)為員工交納的保險費是可以在稅前列支的。
《財政部關于企業(yè)為職工購買保險有關財務處理問題的通知》（財企[2003]61號）規(guī)定了企業(yè)為員工投保商業(yè)保險費用列支的額度及范疇。從中可以知悉，企業(yè)拿出職工工資總額4%為員工投保商業(yè)保險是完全免稅的，如若補繳金額較大的還可獲得"不低于三年的期間內分期均勻扣除"費用的權限；同時由于員工將來從保險公司獲得的保險金按稅法規(guī)定也同樣是免稅的，因此不論是企業(yè)還是個人都可獲得資產保全。
?。?）保險在未來還是規(guī)避遺產稅的有效工具。在國外，很多國家都征收遺產稅，而且額度很高。我國也已經開始討論并出臺了《中華人民共和國遺產稅暫行條例（草案）》，這意味著遺產稅的征收已經納入了國家法律健全化的考慮日程。根據草案，遺產越多，稅率就越高，最高可達50%。因此，此生擁有的個人財富在離開人世的時候會因為納稅問題而"貶值"甚至成為家人的一種負擔和痛苦（如果資產中不動產很多，繼承人在接受遺產時要是沒有足夠的資金支付遺產稅的話，這些資產就不能被繼承而可能被先期拍賣）。所以，及早做好遺產的規(guī)劃，對自己、對家人而言，都是一種明智的選擇，而保險確是此方面有效的使用工具，我國稅收法明確規(guī)定保險金是不納入應征稅額的。
綜上，人壽保險在資產保全方面有著獨有的優(yōu)勢，不論在資產保全所要考慮的稅收、債權債務問題上，還是變現及流動性是否方便等問題上，都呈現出自身的特點，特別是它強有力的風險管理是其他投資工具所無法比擬的，因此也就愈發(fā)顯現出自身獨特的價值。
首先，保險是一種十分容易"變現"的理財工具，是穩(wěn)妥的資金儲備和投資方式。以企業(yè)主來說，只要經營，都會拿出一筆儲備金存到銀行以備需要時拿出來進行生意的周轉。但是當債權債務問題出現、發(fā)生法律訴訟時，銀行的這些錢甚至股票、房地產等都可能被凍結。當凍結發(fā)生時，企業(yè)主就可能陷入困境，生意上的往來或運作可能會因為缺少周轉的現金流而導致停業(yè)甚至瀕臨破產。但是，如果提前擁有人壽保險的保單，這個問題就會輕易解決。因為人身保險合同是以人的壽命和身體為保險標的，依據《保險法》第五十六條規(guī)定："依照以死亡為給付保險金條件的合同所簽發(fā)的保險單，未經被保險人書面同意，不得轉讓或者質押"，所以當所有的財產都被凍結甚至拍賣時，人壽保險的保單不會被凍結和拍賣，而其保單貸款功能則又使其成為了最好的"變現"工具。
因此，假如你經營企業(yè)，你只需拿出一部分儲備金一次性存入保險公司，購買終身壽險，就可以解決債權債務糾紛發(fā)生財產被凍結的情況出現時，資金周轉不靈的問題。因為那時，你就可以拿人壽保險的保單，直接去保險公司進行貸款，貸款的額度目前最高在保單現金價值的70%-80%（具體按保險合同上的規(guī)定）。
而同時，當你擁有了這樣一份保險之后，即便遇到企業(yè)破產，你也不會因此一貧如洗。如上所及，保險單是不能被凍結或拍賣的，被保險人領取保險金在法律的保護之下不計入資產抵債程序，因此你可以安心地擁有和使用存入保險公司的這筆現金，繼續(xù)去享受原有的生活。在這方面，美國安然公司的老板可以說是最好的例子，他和他的家人在企業(yè)破產后之所以還能保持很高的生活品質，就是因為在公司破產前，他和他的太太已經用350萬美元一次性地購買了一大筆人壽保險，進而在美國法律的規(guī)定下得以在破產之后還能擁有大量資金進行支配。
第二，人壽保險的保單是非常好的融資工具。上述談到的保單貸款功能已經涉及到這個問題，而這種融資功能還可以解決交保費的問題。一般而言，很多人猶豫購買保險不是因為保險不好，而是擔心期交保費交了幾年后交不上或不想交時給自己帶來的經濟損失。如果熟諳保險的融資功能并加以利用，這個問題就不是問題了。舉例說明：如果每年交20萬元的保費，那么投保的時候可分成A、B兩張保單，交到第五年，手里的錢急需用在別的地方，就可以用A保單貸款交第六年的保費，第七年時用B保單貸款還A保單的貸款，再把A保單取出來再貸款交第七年的保費，如此周轉，就可以僅用付利息的錢把保費如期交上了。也就是說，當一個有錢的人在投保時把保單分成幾張的時候，就可以充分發(fā)揮保單的融資功能而讓自己輕松付保費。這樣，存在保險公司的錢也開始流動起來，既保全了資產，又發(fā)揮了"生產力"價值。
第三，人壽保險是很好的避稅工具。避稅是指納稅人利用合法的手段，在稅收法規(guī)許可范圍內，采取一定的形式、方法或手段，通過經營和財務活動的安排，逃避納稅義務的行為。利用合理合法的手段和稅收的監(jiān)管規(guī)定，在節(jié)省成本的情況下，為員工、自己或家人謀求一份福利，就是很好的資產保全。保險在這方面有著獨特的功用。
（1）企業(yè)可以合理合法地為員工投保人壽保險進而達到避稅的目的。
根據國稅發(fā)[2003]45號文件，"企業(yè)為全體雇員按國務院或省級人民政府規(guī)定的比例或標準繳納的補充養(yǎng)老保險、補充醫(yī)療保險，可以在稅前扣除"，可知企業(yè)為員工交納的保險費是可以在稅前列支的。
《財政部關于企業(yè)為職工購買保險有關財務處理問題的通知》（財企[2003]61號）規(guī)定了企業(yè)為員工投保商業(yè)保險費用列支的額度及范疇。從中可以知悉，企業(yè)拿出職工工資總額4%為員工投保商業(yè)保險是完全免稅的，如若補繳金額較大的還可獲得"不低于三年的期間內分期均勻扣除"費用的權限；同時由于員工將來從保險公司獲得的保險金按稅法規(guī)定也同樣是免稅的，因此不論是企業(yè)還是個人都可獲得資產保全。
?。?）保險在未來還是規(guī)避遺產稅的有效工具。在國外，很多國家都征收遺產稅，而且額度很高。我國也已經開始討論并出臺了《中華人民共和國遺產稅暫行條例（草案）》，這意味著遺產稅的征收已經納入了國家法律健全化的考慮日程。根據草案，遺產越多，稅率就越高，最高可達50%。因此，此生擁有的個人財富在離開人世的時候會因為納稅問題而"貶值"甚至成為家人的一種負擔和痛苦（如果資產中不動產很多，繼承人在接受遺產時要是沒有足夠的資金支付遺產稅的話，這些資產就不能被繼承而可能被先期拍賣）。所以，及早做好遺產的規(guī)劃，對自己、對家人而言，都是一種明智的選擇，而保險確是此方面有效的使用工具，我國稅收法明確規(guī)定保險金是不納入應征稅額的。
綜上，人壽保險在資產保全方面有著獨有的優(yōu)勢，不論在資產保全所要考慮的稅收、債權債務問題上，還是變現及流動性是否方便等問題上，都呈現出自身的特點，特別是它強有力的風險管理是其他投資工具所無法比擬的，因此也就愈發(fā)顯現出自身獨特的價值。
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